为加强机关财务管理，规范财务行为，实现会计透明核算，确保机关正常运转，按照厉行节约的原则，依据《行政单位会计制度》，结合本委实际制定本制度。

 第一条 办公室财务职责

（一）统一管理机关账户、经费收支。

（二）负责机关公务接待、差旅费审核、车辆消耗及办公用品（耗材）等的购买、审核、管理，坚持厉行节约，防止铺张浪费，保障资金安全，不断提高资金使用效益。

（三）负责机关固定资产的购买、处置及调配管理，坚持正常工作运行配置即可，一般不购置闲置资产。

（四）负责机关维修、食堂核算等事项。

（五）每月定期编制财务报表，公开经费使用情况。按规定向相关部门报送财务报表。

（六）负责财务资料整理存档，按档案管理规定，及时整理财务资料，并按规定保管资料。

（七）财务人员工作岗位变动或因事因病较长时间离岗，应办理财务交接手续或临时交接手续。财务手续交接由分管领导监交。

第二条  预算收支管理

（一）机关各项收入和支出按部门预算管理规定，纳入预算管理，统筹安排使用。

收缴款物、处置资产等取得的收入应按规定及时上缴财政专户或国库。

（二）根据机关业务活动需要，按照《预算法》合理编制部门预算。

（三）机关经费支出严格执行预算，做到合理安排，专款专用，不得超预算安排支出。

第三条  现金管理

（一）除差旅费、零星支出及确需现金支付的款项外，超过1000元的开支原则上应通过银行转账结算。

（二）严格执行库存现金限额管理规定。提取备用金应填写“提取备用金申请单”经审批后办理。

（三）职工借款，借款人应根据实际需要填写借款单，经审批后，到财务办理借款手续，在借款原因消除后，及时办理借款核销手续。

（四）干部职工因公务消费，原则上应使用公务卡，并严格遵守公务卡使用规定。

第四条  银行账户和票据管理

（一）会计人员要及时处理往来款项，及时对账和调整未达账项，确保每月末结账余额与账户余额相符。

（二）加强票据管理。要使用财政统一票据，票据的领取、使用、保管、核销要符合财政票据管理相关规定。

第五条  资产管理和配置

（一）纳入固定资产管理范围的资产，要建立固定资产账、卡，确保账、卡、实物相符。

（二）新增固定资产要及时登记入账；减少时，应按照国有资产处置规定办理报批手续，并进行账务处理。

（三）根据合理、节约、有效的原则配置股室资产。属于政府采购范围和限额内的物品、设备，应通过政府采购。

（四）各科室需配置固定资产，应事先提出申请，报常委会审批后，由办公室统一购置,要爱护资产。

（五）设立领用台账，做好资产的领用登记。

（六）要定期进行资产清查，每年至少一次，对资产的毁损、报废及盈亏及时进行处理。

第六条  办公用品、电脑耗材管理

（一）办公用品、电脑耗材由办公室根据实际情况进行购买。

（二）办公室应建立、完善办公用品、电脑耗材类物品的采购、入库、出库制度。

（三）办公用品、电脑耗材类物品要节约使用。

第七条  财务开支审批权限和程序

（一）严格执行“三重一大”议事规则，机关财务单项支出5万元以上由常委会集体讨论决定后实施。

（二）经办人报销有关开支，应整理粘贴好原始凭证，并在原始凭证上签名，按审签程序逐一报审后，由财务人员报支。

（三）财务人员对不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据有权不予受理。